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2月10日，证监会发布境外上市书面反馈意见公示(2月6日至2月10日)。其中，本周证监会国际部对爱博诺德、德康农牧、天味食品（603317）(603317.SH)、万物云(02602)出具了反馈意见。

公示中显示，证监会请天味食品(603317.SH)补充说明拟发行的GDR与A股基础股票的转换率及相应安排。公司于2022年终止前次募投项目(2020年非公开发行)涉及资金13.20亿元，占前次募集资金总额的81%。请公司说明前次募集资金投向发生大比例变更的具体原因;本次募集资金的预计规模、具体用途及募投项目可行性论证的充分性，并说明公司规范募集资金使用及保障使用情况公开透明的有效措施。

天味食品于2021年出资1.81亿元对供应商四川航佳生物科技有限公司进行增资，增资后持有其约18.65%的股份。证监会请天味食品结合四川航佳的历史沿革、主要业务、经营和盈利情况、同期其他投资者的入股价格及入股方式，说明公司增资必要性以及增资价格是否公允。

证监会请万物云(02602)补充说明前次募集资金使用情况(包括实际用途是否与公开披露的募集资金用途一致等)，以及公司相关承诺履行情况。前期万物云下属子公司从事涉及《外商投资准入特别管理措施(负面清单)》(2021年版)限制领域的增值电信类业务，证监会请万物云提交公司及各下属公司在境内未上市股份“全流通”前后持续符合外商投资准入政策的承诺。并补充公司本次申请全流通股份的详细情况，是否存在质押、冻结、限制转让等限制性状态。

证监会请爱博诺德补充说明本次拟发行的GDR与公司A股基础股票的转换率及相应安排。结合公司本次GDR发行定价、潜在GDR投资者结构、目前获得的投资者反馈、A股市场估值及流动性等因素，对GDR在限制兑回期届满后转换为A股对其交易及市场的影响进行评估分析，提出相应的应对预案并论证其可操作性。

证监会请德康农牧补充说明前次发行未完成的原因及为推动本次发行顺利完成的相关安排。前次获得证监会核准批复后公司自然人股东转让股份的原因、对价及定价依据，是否存在利益输送行为。根据申请材料，公司存在安全生产、环保等方面的不合规事件，部分生产经营场所未取得所需的资格证书，请说明整改情况，相关生产经营合规问题是否对本次发行构成重大不利影响。

关键词： 募集资金 天味食品 补充说明